Cuenta en dólares para empresas en Ecuador
Toda cuenta empresarial en un banco ecuatoriano ya es una cuenta en dólares estadounidenses, porque el dólar es la única moneda de curso legal en Ecuador. Lo que suelen buscar las empresas ecuatorianas es una cuenta en dólares con datos bancarios de Estados Unidos, para que sus compradores estadounidenses paguen por ACH o Fedwire, y la norma que define esa decisión es el Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) del 5%, el impuesto ecuatoriano al dinero que sale del país. Esta guía cubre las opciones para abrir una cuenta en Estados Unidos desde Ecuador, las reglas del ISD para 2026, los requisitos y la posición del Banco Central sobre los criptoactivos.
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- El dólar estadounidense es la única moneda de curso legal en Ecuador, por lo que toda cuenta corriente y de ahorros en un banco ecuatoriano está en dólares.
- La tarifa general del Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) es de 5% en 2026, con 0% para importaciones de combustibles y de partidas farmacéuticas listadas y 2,5% para importaciones de partidas listadas de sectores productivos.
- El SRI presume que los pagos efectuados desde el exterior por residentes ecuatorianos se hacen con recursos que causan ISD, aunque no salga dinero desde Ecuador.
- Cuando las divisas de exportaciones desde Ecuador no ingresan al país, el SRI presume que el ISD se causa 6 meses después de la llegada de la mercadería al puerto de destino.
- El ISD pagado en importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital que constan en el listado del Comité de Política Tributaria puede usarse como crédito tributario del impuesto a la renta en ese año y en los cuatro siguientes.
- El 12 de agosto de 2024, el Banco Central del Ecuador declaró que los criptoactivos no son moneda de curso legal ni un medio de pago autorizado en Ecuador.
Qué significa una cuenta en dólares para una empresa en Ecuador
Ecuador usa el dólar estadounidense como moneda. El Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), la ley que rige el dinero y la banca en Ecuador, dispone en su artículo 94 que el dólar estadounidense es la única moneda de curso legal, por lo que las transacciones, los registros contables y las operaciones financieras se expresan en dólares. Una empresa que abre una cuenta corriente en un banco ecuatoriano está abriendo una cuenta en dólares.
Por eso la pregunta para una empresa ecuatoriana no es cómo tener dólares, sino cómo recibirlos del exterior a bajo costo y qué ocurre cuando los dólares salen del país. Un comprador extranjero puede pagar a una cuenta en un banco ecuatoriano por SWIFT, la red internacional que usan los bancos para pagos transfronterizos, en la que cada banco se identifica con un código de 8 u 11 caracteres. Algunos exportadores quieren además datos bancarios de Estados Unidos, para que sus compradores estadounidenses paguen por ACH, la red estadounidense de transferencias locales de bajo costo, o por Fedwire, el sistema de la Reserva Federal para pagos grandes en el mismo día.
| Opción | Titular de la cuenta | Cómo llegan los dólares | Punto principal a revisar |
|---|---|---|---|
| Cuenta corriente en un banco ecuatoriano | La empresa ecuatoriana | Transferencia SWIFT desde el exterior; transferencia local de clientes ecuatorianos | Comisión de recepción del banco y descuentos del banco corresponsal; ISD en los pagos al exterior |
| Cuenta en USD en el extranjero a nombre de la empresa | La empresa ecuatoriana | ACH, Fedwire o SWIFT, según el proveedor | Elegibilidad del proveedor para Ecuador; presunciones del ISD sobre pagos desde el exterior y divisas de exportación que quedan fuera |
| Ruta de una empresa en EE. UU. | Una entidad estadounidense separada | ACH, Fedwire o SWIFT | Constitución en EE. UU., número fiscal federal (EIN) y declaraciones en EE. UU., además de los impuestos ecuatorianos de los dueños |
| Stablecoins (USDC, USDT) | La empresa, a través de un proveedor | Transferencia en blockchain | Posición del Banco Central: los criptoactivos no son un medio de pago autorizado |
Comparación de tipos de opción, no una clasificación. Fuentes: Código Orgánico Monetario y Financiero, artículo 94; Servicio de Rentas Internas (SRI), Impuesto a la Salida de Divisas; comunicado del Banco Central del Ecuador del 12 de agosto de 2024. Según lo publicado el 29 de octubre de 2026.
El seguro de depósitos en Ecuador
Los depósitos en bancos ecuatorianos están cubiertos por el seguro de depósitos que administra la COSEDE (Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados). Según Lexis (23 de abril de 2026), la cobertura para bancos privados, mutualistas y cooperativas del segmento 1 se mantiene en 32.000 dólares por depositante. Un saldo mantenido con un proveedor en el extranjero queda bajo las reglas del país y de la institución donde se mantiene, así que pregunte qué protección aplica.
El ISD: el impuesto ecuatoriano al dinero que sale del país
Como Ecuador no tiene moneda propia, la principal regla sobre los dólares que salen del país es un impuesto, no un control de cambios. El Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) grava la transferencia, el envío o el traslado de divisas al exterior, en efectivo, mediante cheques, transferencias, retiros o pagos de cualquier naturaleza, con o sin intermediación de un banco. Lo administra el SRI (Servicio de Rentas Internas), la autoridad tributaria de Ecuador, y los bancos lo retienen cuando una empresa envía un pago al exterior.
La tarifa se redujo de forma escalonada del 5% en 2021 al 3,5% en 2023, y volvió al 5% desde el 1 de abril de 2024. Las tarifas que publica el SRI para 2026 son:
| Pago al exterior | Tarifa del ISD en 2026 |
|---|---|
| Tarifa general, incluida la mayoría de los pagos a proveedores extranjeros | 5% |
| Importaciones de combustibles | 0% |
| Importaciones de partidas del listado del sector farmacéutico | 0% |
| Importaciones de partidas del listado de sectores productivos | 2,5% |
Fuente: Servicio de Rentas Internas, Impuesto a la Salida de Divisas (ISD), tarifa por año. Según lo publicado el 29 de octubre de 2026.
Las dos presunciones que importan para una cuenta en USD en el exterior
El SRI aplica dos presunciones que llevan al impuesto el dinero mantenido en el exterior:
- Pagos desde el exterior. Todo pago efectuado desde el exterior por personas naturales o sociedades domiciliadas o residentes en Ecuador se presume hecho con recursos que causan ISD, aunque no salga ninguna transferencia desde Ecuador y el pago se haga con fondos propios de la empresa en el exterior.
- Divisas de exportación que quedan fuera. Cuando las divisas de exportaciones de bienes o servicios de una empresa domiciliada en Ecuador no ingresan al país, se presume que el ISD se causa 6 meses después de la llegada de la mercadería al puerto de destino. Si no se puede identificar la fecha de llegada, los 6 meses corren desde la fecha de embarque que consta en la declaración aduanera. El ISD ya generado por pagos efectuados desde el exterior puede descontarse de ese monto.
La consecuencia práctica: una cuenta en USD en el exterior es una buena forma de cobrar a compradores estadounidenses, pero no saca los pagos del ISD. Ingrese las divisas de exportación a Ecuador dentro del plazo de 6 meses, o planifique el impuesto.
Exenciones y crédito tributario del ISD para importadores y exportadores
El ISD tiene exenciones fijadas en la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria y su reglamento. Las más relevantes para una empresa de comercio son:
| Concepto | Tratamiento publicado por el SRI |
|---|---|
| Transferencias al exterior distintas de pagos con tarjeta | Exentas hasta tres salarios básicos unificados, en el periodo que fijan las normas específicas; el excedente paga el impuesto |
| Consumos y retiros con tarjeta en el exterior | Exención anual de 5.188,26 dólares para 2025, 2026 y 2027 |
| Dividendos pagados al exterior después del impuesto a la renta | Exentos cuando se pagan a sociedades extranjeras o a personas naturales no residentes, con condiciones |
| Pago de créditos de 180 días o más de instituciones financieras internacionales para vivienda, microcrédito o inversión productiva | Exento, sujeto a una tasa de interés inferior a la tasa referencial y a otras condiciones |
| ISD pagado en materias primas, insumos y bienes de capital del listado | Se puede usar como crédito tributario del impuesto a la renta en el año de pago y en los cuatro siguientes; el crédito no usado puede devolverse |
| Exportadores habituales | Devolución del ISD pagado en importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital usados en las exportaciones |
Fuentes: Servicio de Rentas Internas, Impuesto a la Salida de Divisas (ISD), exenciones y crédito tributario; trámite del SRI de devolución del ISD a exportadores habituales en gob.ec. Según lo publicado el 29 de octubre de 2026.
Pregunte a su contador qué partidas arancelarias de su lista de importaciones califican para las tarifas reducidas o el crédito tributario, porque ambos dependen de listados que emite el Comité de Política Tributaria.
Abrir una cuenta en Estados Unidos desde Ecuador: quién acepta empresas ecuatorianas
Para una empresa ecuatoriana, la primera pregunta es si el proveedor acepta empresas registradas en Ecuador. Revise la página de elegibilidad del propio proveedor, no un resumen de terceros.
| Proveedor | Qué dice su propia página | Qué significa para una empresa ecuatoriana |
|---|---|---|
| Airwallex | La empresa debe estar registrada en un país o territorio admitido; Ecuador no está en la lista | No disponible para una empresa registrada en Ecuador |
| Wise | Ecuador no está en la lista de países donde los clientes pueden mantener dinero en una cuenta Wise | No figura en la lista de Wise para mantener un saldo; confirme con Wise cualquier opción para empresas |
| Mercury | La empresa debe estar constituida y registrada en Estados Unidos o un territorio de EE. UU.; los fundadores pueden vivir en el extranjero | Solo mediante una entidad estadounidense |
Fuentes: Centro de ayuda de Airwallex, países y territorios elegibles; Centro de ayuda de Wise, dónde se puede abrir un saldo en Wise; Mercury, elegibilidad y requisitos. Según lo publicado el 29 de octubre de 2026.
Algunas cuentas en dólares de Estados Unidos que se ofrecen en Ecuador por aplicación están dirigidas a personas naturales y se abren con el pasaporte del titular. Antes de usar una para el negocio, compruebe que la cuenta esté a nombre de la empresa y no del socio, porque el comprador, su contador y el SRI compararán el nombre de la cuenta con el de la factura.
La ruta de una empresa en Estados Unidos conviene a un negocio que vende principalmente a clientes estadounidenses y quiere una entidad estadounidense para contratar. Exige constituir la entidad en un estado de EE. UU. y obtener un EIN (Employer Identification Number, el número fiscal federal de una empresa) del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS). Una empresa sin residencia legal, sede principal de negocios ni oficina en Estados Unidos puede solicitar el EIN por teléfono al 267-941-1099, una opción que el IRS ofrece solo a solicitantes internacionales. La entidad estadounidense tiene sus propias declaraciones de impuestos en EE. UU., y los dueños ecuatorianos siguen sujetos a los impuestos ecuatorianos.
Requisitos y documentos que piden bancos y proveedores
Los bancos ecuatorianos identifican a una empresa por su RUC, el Registro Único de Contribuyentes que asigna el SRI, y por su registro ante la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, el ente de control de las sociedades. La lista siguiente es habitual; cada banco y proveedor fija la suya.
| Etapa | Documentos habituales |
|---|---|
| Abrir una cuenta corriente en un banco ecuatoriano | RUC; escritura de constitución y estatutos; nombramiento inscrito del representante legal; documentos de identidad de los firmantes; nómina de accionistas y beneficiarios finales; comprobante de domicilio |
| Abrir una cuenta en USD en el extranjero | Documentos de constitución y estatutos, con traducción si se piden; RUC; documentos de identidad y comprobante de domicilio de directores y principales accionistas; descripción del negocio, los clientes y los volúmenes esperados |
| Recibir el pago de una exportación | Factura comercial; declaración aduanera de exportación; documento de transporte, como el conocimiento de embarque, cuyas fechas importan para la presunción del ISD |
| Pagar a un proveedor en el extranjero | Factura del proveedor; declaración de importación cuando corresponda; nombre del banco del proveedor, código SWIFT y número de cuenta; la información que necesita el banco para aplicar la tarifa correcta del ISD |
Lista habitual; los requisitos varían por banco y proveedor. Según lo publicado el 29 de octubre de 2026.
Guarde en el expediente la fecha de llegada al puerto de destino de cada embarque de exportación. Esa fecha inicia el plazo de 6 meses del ISD si las divisas quedan en el exterior.
Profesionales independientes y personas naturales
Los profesionales independientes en Ecuador reciben dólares en cuentas bancarias comunes, ya que todas las cuentas están en dólares. Un cliente extranjero paga por SWIFT, o mediante una plataforma que liquida a una cuenta bancaria ecuatoriana.
La presunción del ISD sobre divisas de exportación se aplica tanto a personas naturales como a sociedades que realizan actividades de exportación, incluidas las exportaciones de servicios. Un independiente que mantiene en una cuenta en el exterior los ingresos de clientes extranjeros debe asesorarse sobre cuándo se aplica la presunción. Las transferencias al exterior distintas de pagos con tarjeta están exentas hasta tres salarios básicos unificados, y los consumos con tarjeta en el exterior tienen una exención anual de 5.188,26 dólares para 2025 a 2027.
La situación legal de las stablecoins en Ecuador
El 12 de agosto de 2024, el Banco Central del Ecuador (BCE) emitió un comunicado en el que señaló que los criptoactivos no son moneda de curso legal ni un medio de pago autorizado en Ecuador. El BCE indicó que pondría en conocimiento de la Fiscalía los casos en que se usen criptoactivos como medio de pago, y citó el artículo 98 del COMF, que prohíbe el uso de medios de pago no autorizados y la simulación de moneda. También advirtió que negociar criptoactivos puede causar grandes pérdidas.
| Pregunta | Qué dicen las fuentes |
|---|---|
| ¿Los criptoactivos son moneda de curso legal? | No; la única moneda de curso legal es el dólar estadounidense (COMF, artículo 94) |
| ¿Son un medio de pago autorizado? | No, según el comunicado del BCE del 12 de agosto de 2024 |
| ¿Qué prohíbe el COMF? | El uso de medios de pago no autorizados y la simulación de moneda (artículo 98) |
| ¿Es ilegal tenerlos? | El comunicado trata el uso como medio de pago y no se pronuncia sobre la tenencia |
Fuentes: El Universo, comunicado del Banco Central del Ecuador sobre criptoactivos (12 de agosto de 2024); Lexis Ecuador, criptomonedas y artículos 94, 98 y 99 del COMF. Según lo publicado el 29 de octubre de 2026.
Para una empresa, eso significa asesorarse legalmente antes de aceptar USDT o USDC como pago de bienes o servicios, y tratar cualquier saldo en stablecoins como un criptoactivo mantenido con un proveedor, no como dólares en un banco.
Dónde encaja una cuenta en USD de Helm
Helm atiende a empresas registradas en Ecuador. Una cuenta Helm da a la empresa datos de cuenta en USD a su propio nombre, con número de ruta (routing number) y número de cuenta en Estados Unidos que reciben pagos por ACH, Fedwire y SWIFT. Un comprador en Estados Unidos paga la factura como pagaría a un proveedor local, lo que evita la transferencia internacional que exige un pago a un banco ecuatoriano. Nuestra guía sobre SWIFT, ACH y Fedwire (en inglés) explica la diferencia para el comprador.
- Cobros a compradores en Estados Unidos por ACH o Fedwire, para luego traspasar los dólares al banco ecuatoriano de la empresa dentro del plazo de 6 meses del ISD para divisas de exportación.
- Pagos a proveedores en el extranjero mediante pagos internacionales por SWIFT y por redes locales en la moneda del proveedor donde estén disponibles, con el tipo de cambio, la comisión y la llegada estimada visibles antes de enviar. Los pagos efectuados desde el exterior por un residente ecuatoriano se presumen gravados con ISD, así que inclúyalo en sus cuentas.
- Stablecoins: la cuenta puede recibir, enviar y convertir USDC y USDT a USD, sujeto a la posición del BCE descrita arriba.
- Financiamiento al comercio: financiamiento a proveedores, de cuentas por cobrar y capital de trabajo, estructurado caso por caso.
Cada empresa tiene un ejecutivo de cuenta asignado, y las preguntas de revisión se responden por escrito en un día hábil. Helm es una empresa de tecnología financiera, no un banco, y las cuentas se mantienen con instituciones asociadas reguladas. Las comisiones están publicadas en la página de precios (en inglés). Para un mercado vecino con sus propias reglas sobre el dólar, consulte nuestra guía de cuentas en dólares para empresas en Perú.
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Abrir cuentaPreguntas frecuentes
¿Las cuentas bancarias en Ecuador están en dólares?
Sí. El dólar estadounidense es la única moneda de curso legal en Ecuador según el artículo 94 del Código Orgánico Monetario y Financiero, así que toda cuenta corriente y de ahorros en un banco ecuatoriano está en dólares.
¿Por qué una empresa ecuatoriana necesitaría una cuenta en dólares en Estados Unidos?
Una cuenta con datos bancarios de Estados Unidos permite a los compradores estadounidenses pagar por ACH o Fedwire, como pagarían a un proveedor local, en lugar de enviar una transferencia internacional a Ecuador. Es una herramienta de cobro; los pagos desde el exterior y las divisas de exportación que quedan fuera siguen sujetos a las presunciones del ISD.
¿Cuál es la tarifa del ISD en Ecuador en 2026?
El SRI publica una tarifa general del ISD de 5% para 2026. Las importaciones de combustibles y de partidas farmacéuticas listadas pagan 0%, y las importaciones de partidas listadas de sectores productivos pagan 2,5%.
¿Se cobra ISD sobre el dinero que llega del exterior?
El ISD es un impuesto al dinero que sale de Ecuador, así que grava las transferencias, los pagos y los retiros al exterior, no los pagos recibidos. Las divisas de exportación que no ingresan a Ecuador se presumen gravadas con ISD 6 meses después de la llegada de la mercadería al puerto de destino.
¿Pagar a un proveedor desde una cuenta en Estados Unidos evita el ISD?
No. El SRI presume que todo pago efectuado desde el exterior por una persona natural o sociedad residente en Ecuador se hace con recursos que causan ISD, aunque el pago use fondos propios de la empresa mantenidos en el exterior.
¿Se puede recuperar el ISD de las importaciones?
El ISD pagado en importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital del listado del Comité de Política Tributaria puede usarse como crédito tributario del impuesto a la renta en el año de pago y en los cuatro siguientes, y el crédito no usado puede devolverse. Los exportadores habituales también pueden pedir la devolución del ISD de las importaciones usadas en sus exportaciones.
¿Una empresa ecuatoriana puede abrir una cuenta en Airwallex, Wise o Mercury?
Airwallex no incluye a Ecuador entre los países elegibles, y Ecuador no está en la lista de Wise de países donde los clientes pueden mantener dinero. Mercury exige que la empresa esté constituida en Estados Unidos, así que un negocio ecuatoriano necesitaría una entidad estadounidense.
¿Cuánto cubre el seguro de depósitos en Ecuador?
Según Lexis, en abril de 2026 la cobertura del seguro de depósitos de la COSEDE para bancos privados, mutualistas y cooperativas del segmento 1 se mantenía en 32.000 dólares por depositante. Los segmentos menores de cooperativas tienen coberturas más bajas.
¿Las criptomonedas son legales en Ecuador?
El 12 de agosto de 2024, el Banco Central del Ecuador declaró que los criptoactivos no son moneda de curso legal ni un medio de pago autorizado, y que pondría en conocimiento de la Fiscalía su uso como medio de pago. El comunicado trata las criptomonedas usadas como pago y no se pronuncia sobre su tenencia.
¿Cómo obtiene un EIN de Estados Unidos una empresa sin oficina en ese país?
El IRS permite a los solicitantes sin residencia legal, sede principal de negocios ni oficina en Estados Unidos pedir el EIN por teléfono al 267-941-1099. La persona que llama debe estar autorizada para recibir el EIN y responder preguntas sobre el Formulario SS-4.
Referencias
- Servicio de Rentas Internas: Impuesto a la Salida de Divisas (ISD)
- Gobierno del Ecuador (gob.ec): devolución del ISD a exportadores habituales, SRI
- El Universo: comunicado del Banco Central del Ecuador sobre criptoactivos como medio de pago (12 de agosto de 2024)
- Lexis Ecuador: criptomonedas en Ecuador y artículos 94, 98 y 99 del COMF
- Centro de ayuda de Airwallex: países y territorios elegibles
- Centro de ayuda de Wise: dónde se puede abrir un saldo en Wise
- Mercury: elegibilidad y requisitos para abrir una cuenta
- IRS: Instrucciones del Formulario SS-4
Esta guía es información general para empresas, no asesoramiento financiero, legal ni fiscal. Las normas, comisiones y plazos se verificaron con las fuentes indicadas en la fecha de revisión y pueden cambiar.